Изменения по налогам и отчетности в 2024 году

 Регистрация участников.

Ознакомление с программой мероприятия и регламентом работы.

с 09:30 до 10:00

1. С какого момента обязанность по уплате налогов считается исполненной.

Порядок формирования совокупной обязанности по уплате налогов с учетом изменений, вступивших в силу с 1 октября 2023 года.

Уведомление об исчисленных суммах налогов, как документ определяющий размер совокупной обязанности.

• отмена альтернативного способа информирования налогового органа о принадлежности платежа с 2024 года
• последствия представления уведомлений, не соответствующих контрольным соотношениям
• случаи использования уведомлений с отрицательным значением
• порядок внесения исправлений в уведомления
• новые сроки представления уведомлений по НДФЛ налоговыми агентами
• последствия непредставления уведомлений

Зарезервированные суммы: что это такое и как отменить резерв?

Как формируется налоговая обязанность при подаче уточненных налоговых деклараций.

Последствия представления уточненных деклараций за период, превышающий три года с момента уплаты налога.

Условия, позволяющие избежать ответственности в случае совершения ошибки при формировании налоговой базы.

Ответственность за занижение налоговой базы и суммы налога, причитающейся к уплате в бюджет с учетом перехода на ЕНС.

В каких случаях можно исправить ошибку без представления уточненных налоговых деклараций. Для каких налогов исправление ошибок без представления «уточненок» не возможен.

2.НДФЛ и страховые взносы

Новые сроки уплаты НДФЛ в 2024 году.

Изменения в расчете 6-НДФЛ с отчетности за 1 квартал 2024 года. Новые контрольные соотношения.

Отражение в расчете и справках переходящих выплат.

Изменения в перечне необлагаемых НДФЛ выплат.

Новшества в обложении НДФЛ и страховыми взносами компенсаций дистанционным работникам;

Ошибки, допускаемые налоговыми агентами:

• при определении даты фактического получения дохода
• при удержании НДФЛ
• при перечислении удержанных сумм НДФЛ

Типичные ошибки, допускаемые налоговыми агентами при выплате вознаграждения по ГПД договору, по договорам аренды выплат при увольнении, заработной плате и др. выплат.

Изменения в порядке уплаты страховых взносов и представлении отчетности в 2024 году

• Единый тариф и база по взносам в 2024 году​
• Кто может претендовать  на пониженные тарифы страховых взносов в 2024 году.
• Значительное сокращение выплат, не подлежащих обложению страховыми взносами.
• Изменения в РСВ и ЕФС-1.
• Выплата пособий сотрудницам, вышедшим на работу до достижения ребенком возраста 1,5 лет.

3. Налог на прибыль

Анализ изменений главы 25 НК РФ Налог на прибыль в 2024 году по учету

• курсовых разниц
• амортизируемого имущества и НМА
• исполнения обязанностей налогового агента по налогу на прибыль

Новый расчет по доходам, выплаченным иностранным контрагентам в т.ч. при импорте товаров

Новая ответственность за непредставление расчета

4. НДС

Анализ последних изменений в гл. 21 НК РФ НДС в 2023 - 2024 гг.

Изменения в порядке заполнения счета-фактуры.

Операции, освобождаемые от налогообложения.

Исчисление и уплата налога налоговыми агентами при заключении контрактов с иностранными партнерами и приобретения сервитута у госорганов.

Особенности применения ставки 0% и применении налоговых вычетов НДС. Изменения, вступающие в силу с 1 января 2024 года.

Уплата налога посредниками при ввозе товаров из ЕАЭС.

Камеральная проверка декларации по НДС. Формирование обязанности по налогу, в т.ч. при подаче уточненной налоговой декларации.

5. Налог на имущество

Сроки представления налоговой декларации и уведомлений об исчисленных суммах налога, авансовых платежей. Изменения 2023-2024 года.

Особенности формирования налоговой обязанности по налогу на имущество в случаях:

• Представления декларации и уведомлений
• Уплаты авансовых платежей досрочно в начале налогового периода
• Неуплаты авансовых платежей в течение налогового периода

Порядок возврата излишне удержанного налога физическому лицу и отражение в отчетности.